Cum se completează o declarație zero pentru SP pe CSS: eșantion

Fiecare întreprinzător sa întâlnitnecesitatea de a completa rapoartele. Întreprinzătorii din sistemul simplificat trebuie să plătească o singură taxă trimestrial și să depună o declarație către FTS. Nu există nimic în neregulă cu aceste documente. Este necesar doar să observăm o anumită secvență. Să analizăm în detaliu modul de completare a unei declarații zero.

Despre document

La sfârșitul anului, antreprenorii care suntpe "simplificat", depune o declarație, care reflectă rezultatele financiare ale anului. Documentul care conține informații despre valoarea veniturilor și a costurilor, trebuie să vă supuneți taxei personal sau prin intermediul unui reprezentant notar. Dacă în cursul anului antreprenorul nu a primit venituri, atunci trebuie să știți în avans cum să completați corect declarația zero privind sistemul simplificat de impozitare.

Luați imediat în considerare faptul că acest termen este utilizatnumai în vorbire. Declarația zero este un raport în care sunt prezentate informații privind absența circulației fondurilor pentru anul respectiv. Prin urmare, nu se formează baza fiscală pentru calculul plăților la buget. Forma acestui formular nu diferă de cea obișnuită, însă completarea acestuia depinde de sistemul fiscal. Să analizăm în detaliu modul de completare a declarației zero a PA, va fi prezentat și un exemplu de document.

norme

Antreprenorii fac pagina de titlu și apoide la final, completați secțiunile 2.1 și 1.1. Date sunt introduse manual în cerneală neagră sau albastră. Fie că raportarea este finalizată utilizând un program de calculator. Dacă lipsesc informații cu privire la unele elemente de venit sau cheltuieli, atunci sunt introduse liniuțe.

Cum se completează o declarație zero pentru antreprenorii individuali?

Majoritatea antreprenorilor au abilități de muncă.cu documente contabile, astfel încât preferă să completeze rapoarte pe cont propriu. La urma urmei, pentru fiecare formă de declarație fiscală oferă instrucțiuni. Dar chiar și studiul ei detaliat nu garantează că nu vor fi făcute erori în timpul umplerii. Ele apar cel mai adesea din cauza modificărilor legislative. Prin urmare, pentru a ști cum să completați corect declarația zero, trebuie să citiți mai întâi regulamentele.

SP sub OSNO

Antreprenorii care beneficiază de regimul fiscal general, depun o declarație TVA trimestrial și anual cu privire la venituri. În ambele cazuri este permisă o declarație zero.

Raportul TVA este prezentat pentru perioada în careimplementarea sa realizat. Documentul indică valoarea bunurilor în care este inclusă taxa. Dar trebuie să ne amintim că dacă mărfurile au fost vândute în luna de raportare și plata a fost efectuată mai târziu, suma taxei este inclusă în perioada următoare. Aceasta înseamnă că nu se raportează zero pentru primul trimestru, dacă PI nu a primit nicio plată. Dacă în cursul anului antreprenorul nu a primit venit, atunci 3-NDFL a servit la zero. Prestațiile sociale, prestațiile, salariile primite de un cetățean pentru îndeplinirea sarcinilor în baza unui contract de muncă nu se aplică veniturilor.

SP cu USN

Majoritatea antreprenorilor sunt în continuare„Sistem fiscal simplificat“. Aici puteți trimite și rapoarte zero, indiferent de obiectul impozitării. Dacă obiectul este "venit", atunci în absența lor taxa nu va trebui să fie plătită. Dacă se utilizează schema de venituri și cheltuieli, chiar și în caz de pierdere, trebuie să plătiți 1% din valoarea venitului.

UTII

Venitul salarial prevede plata lunară a unei sume fixe, indiferent de venitul primit. Prin urmare, declarația zero privind UTII este imposibilă.

Alte rapoarte

Dacă un antreprenor lucrează singur, atunciprivind sistemul simplificat de impozitare, trebuie să prezinte o evidență contabilă a veniturilor și a cheltuielilor, rapoarte statistice și industrie. SP are dreptul de a angaja până la 100 de angajați. Dar, în acest caz, el trebuie să prezinte în plus astfel de rapoarte:

• declarația simplificată (până la 30 aprilie);
• date privind veniturile angajaților în forma 2 (6) -NDFL (înainte de 1 aprilie);
• informații privind numărul mediu de personal (până în 20 ianuarie);
• raportarea la Fondul de securitate socială trimestrial (4-FSS);
• raportare și PF trimestrial (PCB-1);
• informații despre salariații asigurați lunar (SZV-M);
• Cartea privind veniturile și cheltuielile (KUDIR) este un an întreg.

așa

Înainte de a afla cum să completați o declarație zero cu privire la USN, să rezumăm cele de mai sus. Raportul fără venit poate prezenta PI, care:

• sunt la 6% din sistemul simplificat;
• nu plătiți comisionul comercial;
• nu au primit venituri tot anul trecut;
• contribuțiile plătite în timp util către UIF (până la 31 decembrie);
• nu au primit proprietăți, nu au avut un loc de muncă sau o finanțare specifică.

Formularul de raport

Formularele de raportare se schimbă de la an la an. Prin urmare, înainte de a completa datele, trebuie să vă asigurați că utilizați exact noul formular. În acest sens, mai ușor de LLC. Antreprenorii care folosesc orice versiune a programului "1C", primesc acces la formularul actualizat al formularului imediat după actualizare.

SP, care adesea nu au nevoie de platăsoftware, trebuie să căutați rapoarte pe site-ul FTS. Acest lucru nu este întotdeauna convenabil. Cu toate acestea, puteți utiliza programul "Taxpayer LE" (versiunea 4.47).

Forma formularului pentru anul 2016 a suferit de asemenea multe schimbări. Acum, IE la sistemul simplificat de impozitare de 6% ar trebui să introducă date pe toate cele trei coli și să indice rata trimestrială în clauza 2.1.1.

Raport de proiectare

Să analizăm în detaliu modul de completare a declarației zero privind USN.

În prima pagină de titlu, trebuie să specificați numeleLLC sau numele complet al IP, cod INN, CAT. Acesta indică, de asemenea, codul autorității FTS și perioada pentru care este prezentat raportul. Apoi, trebuie să numerotați paginile și să vă puneți semnăturile pe fiecare coală. Numerele sunt plasate în format "001", "002" și "003".

Următoarele indică numărul de ajustări:

• 0 este declarația primară;
• 1, 2, etc. - numerele rapoartelor actualizate.

În câmpul "la locul de înregistrare" al organizației, este necesar să se indice codul "210", iar antreprenorii - "120".

Cum se completează o declarație zero? La punctul 1.1 urmează:

• Specificați OKTMO;
• În rândul "Obiect de impozitare" se indică codul "1";
• În rândul "Taxă de plătit (100)" indicați "0".

Cum se completează declarația zero în paragraful 2.1? urmează:

• Specificați suma taxei care trebuie plătită (din nou) pe linia 113.
• Indicați că antreprenorul lucrează fără angajați (p. 103).
• Linile 140-142 sunt lăsate goale.
• În linia 143, se indică "0", chiar dacă organizația a plătit contribuții la FIU în timpul perioadei de raportare.

Un eșantion din declarația NST finalizată este prezentat mai jos. Aceasta completează formularul completat. Rămâne doar să o transmiteți FTS.

Cum se completează o declarație zero cu software-ul?

Luați în considerare un exemplu de raport cu ajutorul "Taxpayer LE".

După pornirea programului, trebuie să creați un șablondocumentul. Pentru a face acest lucru, în secțiunea "Documente", selectați "Raportarea fiscală" și apoi indicați formularul nr. 1152017. Se va deschide un formular necompletat. Cum se completează o declarație zero pentru SP USN?

Începe designul paginii de titlu. Aici trebuie să introduceți TIN și CAT. În rândul "Perioadă fiscală" trebuie să specificați codul "34". Numărul anilor calendaristici trecuți va fi automat înăsprit. Atingerea finală este de a scrie OKVED. Cum se completează o declarație zero, ale cărei mostre sunt prezentate mai devreme? Luați în considerare câteva nuanțe. Pentru a face fila "Secțiunea 1.1" activă, trebuie să faceți clic pe butonul "Adăugați secțiunea" din bara de meniu de sus. Aici trebuie să introduceți datele în linie:

• 001 - regim fiscal;
• 010 - OKTMO;
• 100 - cuantumul taxei.

Cum se completează o declarație zero? Subsecțiunea 2.1 se adaugă în același mod. Aici sunt completate aceleași rânduri:

• 103 - "2" (SP fără angajați angajați);
• 113 - "0" - valoarea impozitului;
• 143 - "0".

Rămâne doar să imprimați raportul și să îl transmiteți FTS.

Cum să fișier?

După ce sa ocupat de modul de umplerezero declarație pentru PI, ne îndreptăm la întrebarea privind momentul depunerii. Procedura de depunere a acestor rapoarte nu se deosebește de cele obișnuite. Termenul de depunere este 30 aprilie a anului următor. Dar în acest caz, puteți trimite rapoarte mai repede. Nu vă fie teamă de inspecția neprogramată. Raportarea zero este un lucru obișnuit în afaceri.

Puteți trimite un raport prin contactarea personală a Serviciului Federal Federal, trimiteți-l prin scrisoare recomandată sau trimiteți-l în formă electronică. Termenele de raportare sunt prezentate în tabelul de mai jos:

amenzi

Este important nu numai să știți cum să umpleți zeropentru SP USN, dar nu uitați să o trimiteți la FTS în timp util. Pentru încălcarea acestor termeni, antreprenorul se confruntă cu o amendă în mărime de o mie de ruble. Dar această sumă poate fi redusă în prezența circumstanțelor atenuante. În acest caz, odată cu depunerea rapoartelor, trebuie să trimiteți o scrisoare care vă solicită să reduceți suma taxei. Dar dacă încălcați termenul de depunere a documentului pentru mai mult de 10 zile, FTS poate bloca temporar tranzacțiile pe conturile bancare.

Cum se completează o declarație non-zero a sistemului simplificat de impozitare?

Despre modul de umplere a paginii de copertă a fost deja descris mai sus. Prin urmare, vom trece imediat la completarea secțiunii 2.1.

Linia 102 indică codul FE, adică "2". Următoarele trei linii indică venitul în ruble cu total cumulat, apoi rata de impozitare pentru fiecare trimestru, suma care urmează să fie transferată la buget.

De exemplu, IE pentru 2015 a primit 80, 90, 90 și 120 de mii de ruble trimestrial.

Valoarea impozitului (p. 140-143) nu trebuie să depășească plățile efectuate (p. 130-133). De exemplu, în primul trimestru al anului au fost plătite 5.565 mii ruble. ca o contribuție pentru trimestrul al patrulea al perioadei anterioare. Această sumă depășește avansul de 4,8 mii de ruble. pentru primul trimestru din 2016. Prin urmare, în linia 140 se indică exact 4,8 mii de ruble. În mod similar, toate celelalte linii sunt umplute. Soldul sub formă de 5,6 mii ruble. transferate constant de la o perioadă la alta. Linia 143 se completează după cum urmează: 15,6 + 5,565 = 21,165 mii ruble.

Subsecțiunea 2.1.2 plătitori de contribuții completează în același mod. În primul rând, sumele de venit sunt cumulative, apoi suma impozitului și contribuțiile plătite. Dar, în acest caz, indicatorii din secțiunea 2.1.1 sunt incluși în liniile corespunzătoare 2.1.2.

Dacă PI este angajat numai în comerț și plătește taxadin toate activitățile, numerele din secțiunea 2.1.2 vor copia liniile de la 2.1.1. Dacă PI este implicat și în alte activități care nu sunt supuse colectării, sumele din secțiunea 2.1.1 vor fi mai mari decât cifrele de la 2.1.2.

Vom continua să luăm în considerare condițiile din precedentulun exemplu. Să presupunem că PI din comerț doar primește jumătate din veniturile sale și plătește o taxă trimestrială în valoare de 1,5 mii de ruble. Cum, deci, să completați secțiunea 2.1.2?

Deducerile sunt calculate ca în secțiunea 2.1.1, dar numai pentru contribuțiile din activitățile de tranzacționare. Întrucât suma contribuțiilor plătite acoperă integral impozitul, nu există nimic de dedus din primele 3 trimestre. Rezultatul în linia 163 se calculează după cum urmează: 11,4 - 10,583 = 0,817 mii ruble. Această cifră trebuie să fie mai mică decât diferența dintre liniile 143 și 133 din 2.1.1: 22,8 - 21,165 = 1,635 mii ruble.

Acum trebuie să completăm informațiile din secțiunea 2.1.1. În linia 010, codul OKTMO este înregistrat. Linile 030, 060 și 090 sunt completate, dacă în cursul anului compania a schimbat locul înregistrării. Dacă acest lucru nu sa întâmplat, atunci este necesar să indicați liniile în linii.

În plus, suma totală a impozitului calculată folosind următoarea formulă este indicată:

13x - 14x - 16x, unde

X este ultimul cod de linie.

Un rezultat pozitiv este introdus în liniile 020, 040, 060 și negativ - 030, 050, 070.

Taxa totală care trebuie dedusă este (linia 100):

22,8 - 21,165 - 0,817 = 0,818 mii ruble.

Secțiunea 3 este ocupată de antreprenori caresă primească fonduri în cadrul programului de finanțare specific. Aici puteți vedea codul de primire, data, timpul în care vor fi utilizate fondurile și volumul acestora.